Prezydent podpisał zmiany w ustawie o praniu pieniędzy

Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu podpisana. Celem zmian jest przede wszystkim zwiększenie efektywności walki z tymi naruszeniami

Ustawa dostosowuje polski system prawny do przepisów unijnych. Przede wszystkim do przepisów dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady zmieniającej dyrektywę (UE) 2015/849 w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu i zmieniającej dyrektywę 2009/101/WE (COM(2016) 450 final). Dostosowuje się też do znowelizowanych zaleceń Financial Action Task Force (FATF).

Nowelizacja uwzględnia również zalecenia skierowane przez Komitet Ekspertów ds. Oceny Środków Zapobiegania Praniu Pieniędzy i Finansowaniu Terroryzmu – MONEYVAL. Zawarte zostały one w raporcie z przeprowadzonej w 2013 r. ewaluacji polskiego systemu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

Instytucje obowiązane

W ustawie wskazano nowy katalog instytucji obowiązanych, będących adresatami ustawy. Katalog ten uwzględnia regulację dyrektywy 2015/849.

Ustawa doprecyzowała również zakres, w jakim obowiązki instytucji obowiązanej spoczywają na stowarzyszeniach i fundacjach. Zgodnie z nowymi przepisami dotyczy to wyłącznie przypadków przyjęcia lub dokonania płatności w gotówce o wartości większej lub równej 10.000 euro.

Jakie zmiany dla prawników?

Ustawa ograniczyła też zakres, w jakim przepisom będą podlegać adwokaci, radcy prawni, prawnicy zagraniczni i doradcy podatkowi. Ale rozszerzeniu uległ katalog transakcji, w związki z którymi na notariuszach będą ciążyły obowiązki instytucji obowiązanych.

Zmieniono również definicję "prania pieniędzy" oraz "finansowania terroryzmu", dostosowując je do przepisów kodeksu karnego. Dzięki temu wyeliminowano wątpliwości o charakterze interpretacyjnym definicji legalnej tych pojęć.

Organy administracji z nowymi obowiązkami

Ponadto ustawa określa:

organy administracji rządowej właściwe w sprawach przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
zadania Generalnego Inspektora Informacji Finansowej, zwanego dalej „Generalnym Inspektorem”,
zasady współpracy z Generalnym Inspektorem,
procedurę sporządzania rocznego sprawozdania przedstawianego przez Generalnego Inspektora Prezesowi Rady Ministrów,
zasady wyłączenia Generalnego Inspektora od wykonywania zadań
kwestie delegacji osób zatrudnionych w innych organach i jednostkach administracji publicznej do pracy w jednostce organizacyjnej wspomagającej Generalnego Inspektora w realizowaniu jego zadań

Komitet Bezpieczeństwa Finansowego

Komitet Bezpieczeństwa Finansowego jest ciałem opiniodawczo-doradczym. Działa przy Generalnym Inspektorze Informacji Finansowej. Ustawa określa jego zasady funkcjonowania oraz obowiązki.

Ustawa wprowadza prawne ramy procedury wstrzymania transakcji oraz blokady rachunku. Regulacje te, w przeważającej mierze, oparte są na obecnie obowiązujących przepisach normujących te zagadnienia, zawartych w rozdziale 5 ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

Ustawa wejdzie w życie po 3 miesiącach od dnia ogłoszenia, z wyjątkiem rozdziału 6, art. 194 i art. 195, które wchodzą w życie po upływie 18 miesięcy od dnia ogłoszenia.

Kalendarz przedsiebiorcy

	Kwiecień 2020
pon	wt	śr	czw	pt	sob	nie
		1	2	3	4	5
6 Złożenie deklaracji VAT-14 Złożenie deklaracji VAT-14 6 kwietnia 2020 Polska Deklaracja dotyczy należnych kwotach podatku VAT w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych Deklaracja za marzec 2020 r. Zobacz więcej informacji •	7 Wpłata zryczałtowanego podatku dochodowego Wpłata zryczałtowanego podatku dochodowego 7 kwietnia 2020 Polska Wpłata dotyczy należności wypłaconych zagranicznej osobie prawnej z tytułów wymienionych w art. 21 ust. 1 i art. 22 ust. 1 ustawy o pdop Wpłata za marzec 2020r. Zobacz więcej informacji Wpłata zryczałtowanego podatku dochodowego Wpłata zryczałtowanego podatku dochodowego 7 kwietnia 2020 Polska Wpłata dotyczy podatku pobranego w marcu 2020r. Wpłata dotyczy podatku od dochodów z dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych. Wpłata dotyczy przekazania podatnikom informacji CIT-7 Zobacz więcej informacji Wpłata podatku dochodowego Wpłata podatku dochodowego 7 kwietnia 2020 Polska Wpłata w formie karty podatkowej Wpłata za marzec 2020 r. Zobacz więcej informacji Wpłata zryczałtowanego podatku od dochodu Wpłata zryczałtowanego podatku od dochodu 7 kwietnia 2020 Polska Wpłaty dokonuje spółka przejmująca Wpłata dotyczy podatku od dochodu o którym mowa w art. 7b ust. 1 pkt 1 lit. m tiret pierwsze ustawy o pdop Wpłata dotyczy okresu za miesiąc marzec 2020r. Zobacz więcej informacji • • • •	8	9	10 Złożenie zgłoszenia INTRASTAT Złożenie zgłoszenia INTRASTAT 10 kwietnia 2020 Polska Termin dotyczy okresu za marzec 2020r. Zobacz więcej informacji Wpłata składek ZUS Wpłata składek ZUS 10 kwietnia 2020 Polska Wpłata dotyczy okresu za miesiąc marzec 2020r. Termin wpłaty dotyczy osób fizycznych opłacających składki wyłącznie za siebie. Zobacz więcej informacji • •	11	12
13	14	15 Wpłata podatku od nieruchomości i podatku leśnego Wpłata podatku od nieruchomości i podatku leśnego 15 kwietnia 2020 Polska Wpłata dotyczy okresu za kwiecień 2020r. Wpłata dotyczy osób prawnych, jednostek organizacyjnych oraz spółek nieposiadających osobowości prawnej Zobacz więcej informacji Wpłata składek ZUS Wpłata składek ZUS 15 kwietnia 2020 Polska Wpłata dotyczy okresu za miesiąc marzec 2020r. Wpłata dotyczy pozostałych płatników składek (z wyłączeniem osób fizycznych opłacających składki wyłącznie za siebie oraz jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych) Zobacz więcej informacji Wpłata do PPK Wpłata do PPK 15 kwietnia 2020 Polska Wpłata dotyczy okresu za miesiąc marzec 2020r. Zobacz więcej informacji • • •	16	17	18	19
20 wpłata ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych wpłata ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych 20 kwietnia 2020 Polska Wpłata dotyczy okresu za I kwartał 2020r. Zobacz więcej informacji Wpłata przez płatników pobranych zaliczek na podatek dochodowy lub zryczałtowanego podatku dochodowego Wpłata przez płatników pobranych zaliczek na podatek dochodowy lub zryczałtowanego podatku dochodowego 20 kwietnia 2020 Polska Wpłata za marzec 2020r. Zobacz więcej informacji Wpłata podatku dochodowego od przychodów z budynków Wpłata podatku dochodowego od przychodów z budynków 20 kwietnia 2020 Polska Wpłata za I kwartał 2020 r. Zobacz więcej informacji Wpłata zaliczki na podatek Wpłata zaliczki na podatek 20 kwietnia 2020 Polska Termin dotyczy podatku pobranego za marzec 2020 r. Wpłata dotyczy spółki dominującej reprezentującej podatkową grupę kapitałową Zobacz więcej informacji Wpłata miesięcznej zaliczki na podatek dochodowy Wpłata miesięcznej zaliczki na podatek dochodowy 20 kwietnia 2020 Polska Wpłata za marzec 2020 r. Wpłata dotyczy osób fizycznych i osób prawnych Zobacz więcej informacji Wpłata pobranych zaliczek od przychodów ze stosunku pracy Wpłata pobranych zaliczek od przychodów ze stosunku pracy 20 kwietnia 2020 Polska Opis: Wpłata za marzec 2020r. Zobacz więcej informacji Wpłata ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych Wpłata ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych 20 kwietnia 2020 Polska Wpłata za marzec 2020r. Zobacz więcej informacji Wpłata na PFRON Wpłata na PFRON 20 kwietnia 2020 Polska Wpłata za marzec 2020 r. Zobacz więcej informacji Wpłata należnego zryczałtowanego podatku Wpłata należnego zryczałtowanego podatku 20 kwietnia 2020 Polska Wpłata dotyczy podatnika wymienionego w art. 17 ust. 1 ustawy o pdop, jeżeli w marcu 2020 r. dochód z dywidendy oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych wydatkował niezgodnie z przeznaczeniem określonym w oświadczeniu CIT-5 Wpłata dotyczy spółki, która w marcu 2020 r. utraciła prawo do zwolnienia, o którym mowa w art. 22 ust. 4 ustawy o pdop Zobacz więcej informacji Wpłata zaliczki na podatek dochodowy Wpłata zaliczki na podatek dochodowy 20 kwietnia 2020 Polska Wpłata dotyczy osób fizycznych i osób prawnych Wpłata dotyczy okresu za I kwartał 2020r. Zobacz więcej informacji • • • • • • • • • •	21	22	23	24	25	26
27 Złożenie JPK_VAT Złożenie JPK_VAT 27 kwietnia 2020 Polska JPK_VAT dotyczy okresu za miesiąc marzec 2020r. Zobacz więcej informacji Złożenie deklaracji VAT-7, VAT-8, VAT-9M, VAT-12 Złożenie deklaracji VAT-7, VAT-8, VAT-9M, VAT-12 27 kwietnia 2020 Polska Zobacz więcej informacji Przekazanie do PFRON dokumentów dotyczących dofinansowania do wynagrodzeń niepełnosprawnych pracowników Przekazanie do PFRON dokumentów dotyczących dofinansowania do wynagrodzeń niepełnosprawnych pracowników 27 kwietnia 2020 Polska Dokumenty mają obejmować okres za miesiąc marzec 2020r. Zobacz więcej informacji Złożenie informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach VAT UE Złożenie informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach VAT UE 27 kwietnia 2020 Polska Termin dotyczy miesiąca marzec 2020 r. Zobacz więcej informacji Złożenie deklaracji VAT-13 przez przedstawiciela podatkowego Złożenie deklaracji VAT-13 przez przedstawiciela podatkowego 27 kwietnia 2020 Polska Deklaracja za marzec 2020r Zobacz więcej informacji Złożenie deklaracji VAT-7K Złożenie deklaracji VAT-7K 27 kwietnia 2020 Polska Zobacz więcej informacji Złożenie deklaracji dla podatku akcyzowego Złożenie deklaracji dla podatku akcyzowego 27 kwietnia 2020 Polska Zobacz więcej informacji Wpłata podatku VAT Wpłata podatku VAT 27 kwietnia 2020 Polska Wpłata za I kwartał 2020 Zobacz więcej informacji Wpłata podatku VAT Wpłata podatku VAT 27 kwietnia 2020 Polska Wpłata za marzec 2020 r. Zobacz więcej informacji Wpłata podatku akcyzowego Wpłata podatku akcyzowego 27 kwietnia 2020 Polska Wplata za marzec 2020r. Zobacz więcej informacji • • • • • • • • • •	28	29	30 Złożenie rocznego zeznania o wysokości osiągniętego dochodu (PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39) Złożenie rocznego zeznania o wysokości osiągniętego dochodu (PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39) 30 kwietnia 2020 Polska Termin dotyczy okresu za 2019r. Termin dotyczy osób fizycznych Termin dotyczy uiszczenia wynikającej z zeznania kwoty do zapłaty Zobacz więcej informacji Przekazanie sprawozdania finansowego Przekazanie sprawozdania finansowego 30 kwietnia 2020 Polska Termin dotyczy okresu a 2019r. Przekazanie następuję za pomocą środków komunikacji elektronicznej Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej Przekazanie przez podatników podatku dochodowego od osób fizycznych (prowadzących księgi rachunkowe) obowiązanych do jego sporządzenia Zobacz więcej informacji Złożenie oświadczenia PIT-OP Złożenie oświadczenia PIT-OP 30 kwietnia 2020 Polska Oświadczenie dotyczy przekazania 1% podatku na rzecz OPP przez podatników, którzy od organu rentowego otrzymali roczne obliczenie podatku PIT-40A Zobacz więcej informacji Przekazanie do PFRON wniosku o refundację zapłaconych składek emerytalno-rentowych Przekazanie do PFRON wniosku o refundację zapłaconych składek emerytalno-rentowych 30 kwietnia 2020 Polska Wniosek dotyczy osób niepełnosprawnych prowadzących działalność gospodarczą Wniosek dotyczy okresu za miesiąc marzec 2020r. Zobacz więcej informacji • • • •